フリーランスが必ず知っておきたい！確定申告の準備とやり方5選

1. 確定申告の基礎知識

確定申告とは何か？

　確定申告とは、1年間の所得を正確に計算し、それに基づいて納める税金額を申告・納付する手続きのことです。主にフリーランスや自営業の方が対象となり、会社員のように給与から自動的に税金が差し引かれないため、自ら税額を計算して報告する必要があります。確定申告期間は例年2月16日から3月15日までですが、この期間を過ぎてしまうとペナルティが発生する場合もありますので、早めの準備が重要です。

フリーランスと確定申告の関係

　フリーランスは、年間を通じた収入や経費を管理し、自ら税金申告を行う義務があります。そのため、確定申告をスムーズに進めるために、請求書や領収書の整理を日ごろから行うことが必要です。また、フリーランスにとって確定申告は、節税対策が実行できる重要な機会でもあります。経費に該当するものを正確に把握し申請することで、課税対象となる所得を抑え、適切な税負担を実現することが可能です。

白色申告と青色申告の違い

　確定申告には「白色申告」と「青色申告」という2つの申告方法があります。白色申告は比較的手続きが簡単ですが、控除額や節税のメリットが限られています。一方、青色申告は手続きが複雑で、事前に税務署に申請が必要なものの、「青色申告特別控除」によって最大65万円の控除を受けられることが魅力です。さらに、赤字が出た場合でも翌年以降に繰り越せるなどの特典もあります。そのため、フリーランスの方には青色申告が推奨されることが多いです。

確定申告が必要な収入の基準

　フリーランスの場合、1年間（1月1日から12月31日まで）の所得が「48万円」を超える場合、確定申告が必要となります。所得とは、収入から経費を差し引いた金額のことを指します。例えば、年間売上が100万円で経費が40万円の場合、所得は60万円となり確定申告の対象になります。また、所得税の還付を受けたい場合にも確定申告が必要です。この基準を正しく理解し、必要に応じて手続きを行うことが重要です。

2. 確定申告の準備に欠かせない基本事項

必要書類の一覧と確認

　確定申告をスムーズに進めるためには、必要書類を事前に揃えておくことが大切です。フリーランスの場合、主に確定申告書、収支内訳書、請求書や領収書、そして各種控除に関する証明書類が必要になります。例えば、青色申告を行う場合は、青色申告決算書も必要です。これらの書類は、日々の業務で発生した収入や経費に基づいて作成されるため、普段から丁寧に記録する習慣を持つことが重要です。

請求書や領収書の整理方法

　請求書や領収書を整理整頓しておくことは、確定申告の準備作業を効率化する鍵です。フリーランスが確定申告前にやっておくべき5つのことの一つとして挙げられるのが、この整理作業です。まず、売上に関連する請求書や支出に関する領収書を分類し、日付順に並べるとよいでしょう。また、経費ごとにフォルダ分けをしたり、クラウドの会計ソフトを利用したりすると、計算ミスを防ぎながら効率的に作業を進められます。特に、自動的にデータを読み取れるアプリなどを活用すると、手続きが格段に楽になります。

経費として認められるものとは？

　フリーランスにとって経費は重要な節税のポイントです。経費として認められるものには、業務に直接関連する費用が含まれます。例えば、事務所の家賃、通信費、消耗品費、さらに打ち合わせ時の飲食費（一定条件を満たしている場合）も経費として計上可能です。ただし、私的な支出は経費とすることができませんので注意が必要です。どこまでが経費として認められるか分からない場合は、税理士に相談するのも良い方法です。

青色申告承認申請書の提出

　青色申告を選択する場合、事前に「青色申告承認申請書」を税務署に提出しておく必要があります。この手続きは、初めてフリーランスとして確定申告を行う方にとって必須のステップです。申請書は、開業後2か月以内、もしくはその年の3月15日までに提出する必要があります。青色申告を選択すると、最大65万円の特別控除を受けられるほか、経理処理を効率化できるメリットがあります。手続きを怠ってしまうと青色申告のメリットを享受できなくなるため、提出期限を忘れないようにしましょう。

3. 初めてのフリーランス向け！確定申告の具体的なやり方

収支内訳書や青色申告決算書の作成方法

　フリーランスが確定申告を行う際は、まず「収支内訳書」または「青色申告決算書」を作成する必要があります。収支内訳書は白色申告の場合に使用し、収入と経費の明細を記載します。一方、青色申告決算書は青色申告を行う際に必要で、売上、経費、純利益、貸借対照表など詳細に記載します。

　これらの書類を作成する前に、売上や経費を正確に計上することが重要です。年間を通して請求書や領収書を整理して記録しておくと作業がスムーズに進みます。会計ソフトを活用すれば、項目ごとの集計や記録の手間を省略でき、収支内訳書や青色申告決算書の作成も効率化されるためおすすめです。

国税庁サイトを使ったオンライン申請の手順

　国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を活用することで、オンラインで申請手続きを行うことができます。この機能は初心者でも簡単に扱えるよう設計されており、ガイドに従って入力していくだけで確定申告書が完成します。具体的な手順としては、まず必要書類を手元に準備し、収入や経費、控除額を入力します。その後、作成したデータを電子申告として提出するか、印刷して郵送または税務署に持参します。

　オンライン申請にはマイナンバーカードが必要です。また、期限直前はアクセスが集中しやすいので、余裕を持った時期に準備を進めましょう。

確定申告書の書き方ポイント

　確定申告書の作成ではいくつかのポイントを押さえることが重要です。第一に、収入や経費の記載は正確であることが求められます。特に経費は、必要経費として認められるものしか計上できないため注意が必要です。第二に、控除について正確に記入することです。特にフリーランスの場合、必要に応じて基礎控除や青色申告特別控除を活用することで節税につながります。

　また、住所や氏名、納税額の計算ミスがないか最終確認を怠らないようにしましょう。これらのミスを防ぐためにも、会計ソフトや国税庁の専用サービスを活用するのは効果的です。

郵送方法と直接提出の注意点

　確定申告書を提出する方法として、郵送または税務署への直接提出があります。郵送の場合、送付は確定申告期限までの消印日が有効です。郵便局の窓口から「簡易書留」や「特定記録郵便」で送付する方法が安全です。これにより、確定申告書が税務署に届いた証拠を残せるため、万一の紛失時でも対処しやすくなります。

　直接提出する場合、税務署の混雑を避けるため、余裕を持って訪問するよう心がけましょう。ただし、受付時間外の場合は書類を専用の提出ボックスに投函することも可能です。期限間際になると税務署が非常に混み合うため、早めの対応がおすすめです。

4. 確定申告時に押さえておくべき節税のコツ

控除の種類と活用法

　控除とは、所得から差し引くことで税額を軽減できる仕組みを指します。特にフリーランスにとって活用すべき主要な控除には、基礎控除、社会保険料控除、生命保険料控除、そして青色申告特別控除があります。基礎控除は全員が適用されるもので2023年度は48万円が控除されます。また、国民健康保険料などの社会保険料控除は、フリーランスの必要経費と直結しているため忘れずに申告しましょう。青色申告特別控除を適用する場合は、帳簿付けをしっかり行い、65万円の控除対象を受けられるよう準備することが大切です。

事業所得における特例と節税アイディア

　フリーランスとして経費を適切に計上することは、節税において効果的な方法です。経費として認められる例には仕事に使用した交通費や事務用品、通信費などが含まれます。これらを日頃から整理しておくことで確定申告の際にスムーズに対応できます。また、小規模企業共済や確定拠出年金（iDeCo）への加入も検討しましょう。これらは事業所得における特例となり、掛金の全額が控除の対象となります。長期的な資産形成と節税の両立を図れる点で特におすすめです。

会計ソフトを活用した効率化

　確定申告の作業を効率的に進めるためには、会計ソフトを活用する方法が大変便利です。フリーランス向けの会計ソフトでは、売上や経費を日々記録するだけで自動的に収支内訳書や青色申告決算書を作成する機能が搭載されています。特にクラウド型のソフトでは銀行口座やクレジットカードとの連携が可能で、仕訳の手間も省けます。確定申告期間だけでなく、日々の帳簿管理による業務効率化にも貢献するため、時間を有効に使うためにも導入を検討しましょう。

税理士を依頼するメリット

　フリーランスにとって、税理士に確定申告を依頼することは非常に大きなメリットがあります。税理士は税金や経費の専門家であり、節税対策や控除の最大限の活用を最適な形で提案してくれます。さらに、青色申告を含む複雑な手続きもスムーズに進行し、書類不備のリスクや二度手間を防げる点も魅力です。また、フリーランス業務に集中できる時間が増えることも注重すべきポイントです。税理士の費用は経費としても計上可能なため、コスト以上の価値を見出しやすいと言えます。

5. 確定申告でよくあるトラブルと解決策

期限に間に合わなかった場合の対処法

　確定申告の提出期限に間に合わなかった場合でも、速やかに対応することで問題を最小限に抑えることができます。提出期限は例年2月16日から3月15日までとなっていますが、期限を過ぎた場合には「期限後申告」として申告を行う必要があります。期限後申告では「無申告加算税」や「延滞税」が課されることがあります。そのため、少しでも早く提出することでこれらのペナルティを軽減することが重要です。

　また、期限当日に提出が難しい場合は、郵便局の消印が当日中であれば期限内の提出と認められます。さらに、税務署への直接持参やe-Taxでのオンライン申請も期限当日まで可能です。最後の手段として、急ぎ対応が難しい場合は税務署への相談を検討してください。

経費計上のミスによる修正申告

　経費計上に誤りがあった場合は、速やかに「修正申告」を行う必要があります。修正申告とは、提出後の確定申告書に誤りや不足があった場合に訂正のため提出する書類です。例えば、経費として認められないものを誤って計上している場合や、本来計上すべき経費を忘れていた場合には、申告内容を見直す必要があります。

　修正申告を行う際は、最初に提出した申告書と新たな情報を基に正確な内容を再計算します。その後、税務署の窓口かe-Taxを利用して再提出します。なお、修正申告に際して追加の税金が発生する場合、元の納期限からの延滞税が発生する可能性があることを覚えておきましょう。フリーランスにとって、日々の記帳や定期的な見直しがミスを防ぐ重要な準備となります。

確定申告に関するよくある質問Q&A

　確定申告についてフリーランスがよく抱える疑問をいくつか解決していきます。

　Q: 確定申告で必要な書類は何ですか？
A: 主に確定申告書、収支内訳書（または青色申告決算書）、領収書や請求書、控除証明書（医療費や生命保険料控除など）です。

　Q: 青色申告と白色申告、どちらを選ぶべきですか？
A: 青色申告は最大65万円の控除を受けられるなどのメリットがありますが、事前に「青色申告承認申請書」を提出する必要があります。節税や経費管理をしっかり行いたい場合は青色申告がおすすめです。

　Q: 経費に計上できるものが分かりません。
A: 仕事に関連する支出が経費として認められます。例として、通信費、交通費、会議用の飲食代、パソコンや事務用品の購入費などが該当します。ただし、個人的な支出は経費に含めることができませんので注意してください。

　これらの知識を事前に理解していれば、確定申告の手続きがスムーズになるでしょう。また、必要に応じて税理士や会計ソフトを活用するのも良い方法です。

投稿者プロフィール

武石大介: 2017年に公認会計士試験に合格し、監査法人で複数年にわたって監査経験を積んできました。また公認会計士試験の合格前後に2社設立と3つの新規事業を行った経験があります。1社事業は売却、1社はクローズしました。

現在は独立し、会計士としての専門知識と自身の起業・事業経験を活かし、会計・財務支援をはじめ、起業・経営に関するアドバイスも行っております。
具体的には、資金調達・補助金申請サポート、財務分析、事業計画の作成支援、記帳代行など、実務的かつ実践的な支援が可能です。