経理業務の未来を変える！生成AI時代に求められるスキルとは

生成AIが経理業務にもたらす変化

生成AIとは何か？経理における役割

　生成AIとは、大量のデータを分析し、新しい情報や文書を自動生成する人工知能（AI）の技術を指します。近年では、経理業務においてもその応用が進んでおり、経理書類の作成や仕訳データの自動化、レポート作成の効率化など、多岐にわたる業務を支援しています。特に、「AI時代の経理とは？中小企業のためのDX入門」に述べられているような、中小企業でのデジタル人材不足を補う重要なツールとして、生成AIは注目されています。このようなAI技術の活用により、経理担当者はより付加価値の高い業務に専念できる環境が整いつつあります。

従来の経理業務とAI活用後の違い

　従来の経理業務では、紙ベースの伝票処理や手動での仕訳作業が主流で、これらには多くの時間と労力がかかっていました。一方、生成AIを活用することで、データの入力や整理が自動化されるため、業務効率が大幅に向上します。さらに、AIによるリアルタイム分析が可能となり、経営者やマネージャーは迅速な意思決定を行えるようになります。この変化により、例えば月次決算やキャッシュフロー予測といった項目がこれまで以上に短時間で正確に行えるようになるのです。「生成AI時代のDX推進に必要な人材・スキルの考え方」に基づき、中小企業でもこの変化に対応したスキルの習得が強く求められます。

経理DXの必要性と社会的背景

　経理業務のDX（デジタルトランスフォーメーション）が重要視される背景には、複数の社会的要因があります。特に、2024年1月に完全施行される改正電子帳簿保存法や、2023年10月に導入されたインボイス制度は、経理業務のデジタル化を促す大きなきっかけとなっています。また、経済産業省が提唱する「2025年の崖」問題では、老朽化したシステムを使い続けることによる経済損失が懸念されています。これにより、多くの企業がDXを進め、業務を効率化し、競争優位性を高めることが急務とされています。中小企業においても経理DXが進むことで、限られた人材や資金で事業運営をさらにスムーズにすることが期待されています。

生成AIによる効率化の具体例

　生成AIの活用により、経理業務の効率化は以下のような具体例として実現されています。例えば、経費精算の自動化では、領収書のデータをAIが認識し、手入力の手間を省くことができます。さらに、月次決算においては、販売データや債権管理データを自動で紐づけて処理することで、作業時間が大幅に短縮されます。このようなAIによる効率化で実現されるのは単なる時間の短縮だけではありません。ヒューマンエラーの削減や、より高精度な財務データの提供といった効果も得られます。これにより、経営報告の速さと質が向上し、迅速かつ正確な意思決定のサポートとしてAIが欠かせない存在になります。

生成AI時代に必要な経理スキルとは

データ分析・活用の基礎知識

　生成AI時代において、経理業務にはデータ分析やその活用能力が欠かせません。従来の経理では、月次決算や経費精算などの基本業務に多くの時間が割かれていました。しかし、AIツールを活用することで、これらの作業を大幅に簡略化し、管理者は数字の背景にあるトレンドや課題解決策を考えることが重要となります。特に、中小企業においては販売データとキャッシュフロー予測の連動が課題とされていますが、生成AIを通じてこれらのデータを統合管理するスキルが求められています。

AIツールを使いこなす実務能力

　生成AIの浸透に伴い、経理担当者はこうしたツールを使えるだけのデジタルスキルが必要となりました。ノーコードツールの活用やクラウドサービスを活かすことで、専門的なIT人材が不足している中小企業でもDX推進が可能になります。「デジタル人材がいない中小企業のためのDX入門」で紹介されているような簡便なツールの使用方法を学び、実務で活かす能力が現在求められる状況です。例えば、債権管理や経費精算といった業務を自動化することで、ミスの削減や未回収リスクの軽減につながります。

クリティカルシンキングと意思決定能力

　生成AIによる業務効率化が進む一方で、最終的な意思決定は人間の役割として残ります。そのため、多くのデータをもとに本質的な問題を把握し、解決策を導き出すクリティカルシンキングのスキルが重要です。特に経営報告を迅速化するためには、複雑な情報を整理し、経営者が理解しやすい形にまとめる能力が必要です。このようなスキルによって、経理担当者は単なる数字の管理者ではなく、経営意思決定に貢献する戦略的役割を担うことが求められます。

他部門との連携スキル

　AI時代の経理とは、孤立した業務ではなく他部門との連携が重視される業務スタイルへと変化しています。データを適切に共有し、営業部門や人事部門といった他部署と協力することで、会社全体の生産性が高まります。経済産業省が推進する「2025年の崖」の課題を克服するためにも、経理部門がデータの中核を担い、他部門とのシナジーを生み出すことが重要です。これにより、中小企業でも効率的なDX推進が可能となり、新たな成長機会を生み出すことができます。

AI時代における経理のキャリアパス

デジタル化の進展に伴う新たなキャリア領域

　経済産業省の推進する「2025年の崖」問題を背景に、経理業務にもデジタル化の波が押し寄せています。このデジタル化は、経理職の新たなキャリア領域を生み出しています。具体的には、AIやデータ分析を活用した経営支援業務や、戦略的な予算管理へのシフトが挙げられます。生成AIなどの技術を活用することで、従来のデータ入力や集計といった反復的な作業から脱却し、より高度な意思決定支援の役割を担うことが求められます。中小企業においても、このような役割の変化はDXを進める上で重要なポイントとなります。

将来を見据えたスキルアップの方法

　AI時代の経理職として生き抜くためには、スキルアップが欠かせません。データ分析ツールやクラウド会計システムの使い方を学ぶことが第一歩となります。また、ノーコードツールの活用は、中小企業にも適したスキル開発方法です。さらに、「生成AI時代のDX推進に必要な人材・スキルの考え方」を参考に、経理業務自動化の基礎知識やデータセキュリティの基礎を身につけることも重要です。長尾一洋氏の『デジタル人材がいない中小企業のためのDX入門』のような実践的な書籍を活用し、現場での即戦力となるスキルを磨くことが、経理職の未来を切り開く鍵となるでしょう。

経理職から戦略的な役割への進化

　AIやデジタル技術の進化に伴い、経理職は単なる帳簿管理職から企業戦略に関わる重要なポジションへと進化しています。この変化によって、経理職は経営の意思決定をサポートする役割を担い、企業の競争力向上に貢献できます。例えば、生成AIを活用して予算管理や資金繰りのシミュレーションを行うことで、迅速で正確な経営判断が可能になります。さらに、インボイス制度や改正電子帳簿保存法など法制度の変化に対応した業務改善にも、戦略的な視点が求められています。こうした役割の進化は、経理職の価値を大きく高める要因となるでしょう。

業務自動化と付加価値の高い活動へのシフト

　従来の経理業務では、多くの時間がデータ入力や請求処理などの定型業務に費やされていました。しかし、生成AIやクラウド会計ソフトを活用することで、これらの業務の多くが自動化可能となります。この自動化によって生まれた時間を、経営分析や市場トレンドの読み取りといった付加価値の高い活動にシフトさせることができます。特に中小企業においては、限られたリソースを効果的に活用するために、AI時代の経理職がこうした業務の進化に取り組むことが必要です。経理DXを通じて、効率化と価値創造が両立する新時代の業務モデルを目指しましょう。

生成AIを活用する際の課題と注意点

AI導入時のコストとROI評価

　生成AIを経理業務に導入する際、最初に考慮すべき課題はコストと投資対効果（ROI）です。AIの導入には初期費用がかかる上、システムの運用やメンテナンスに関わるコストも発生します。そのため、AIがどれだけ業務効率化に貢献するかを明確に評価する必要があります。例えば、月次決算や経費精算といった属人的で時間のかかる作業を効率化することで、結果的にコスト削減や迅速な経営判断につながる可能性があります。ただし、これには事前に経済産業省が推奨する「2025年の崖」問題を踏まえたDX戦略が求められます。

データセキュリティとプライバシーの確保

　AIを活用する場合、データセキュリティとプライバシーの確保は避けて通れない課題です。経理業務では、企業や顧客の機密情報が取り扱われるため、不十分なセキュリティ対策は情報漏洩のリスクを高めます。特に中小企業の場合、セキュリティへの十分な投資が難しいという課題もあります。そのため、クラウド型AIツールやソリューションを導入する際には、プライバシー保護の仕組みがしっかり整備されているか確認する必要があります。また、生成AI時代のDX推進において、従業員がセキュリティリスクを理解し適切に対応できるよう、教育や研修も重要です。

AI依存によるリスクと人間の管理力

　生成AIを最大限に活用するためには、人間とAIの役割分担を明確にすることが重要です。AI任せにしすぎると、不正確なデータや意図しないエラーに気づけないといったリスクが生じる可能性があります。経理は企業の基盤となる業務であるため、確実に管理が行き届く体制を整える必要があります。また、AIの判断をそのまま鵜呑みにするのではなく、クリティカルシンキングを持って意思決定を行うことが求められます。「AI時代の経理とは？中小企業のためのDX入門」でも強調されているように、AI導入はあくまで補完的な役割であり、人間による最終確認が不可欠です。

中小企業における生成AI導入の現実

　中小企業にとって、生成AIの導入は魅力的な選択肢である一方、多くの課題も抱えています。まず、予算や専門知識の不足が導入時のハードルとなることが一般的です。特に経理業務においては、ペーパーレス化やシステム導入に伴うコストが経営の圧迫要因となることがあります。それでも、経済産業省が推進するDXの取り組みは、これからの経済環境で競争力を維持するためには不可欠です。ノーコードツールやクラウド型サービスの活用を通じて、低コストでの効率化を目指すことが可能です。これらのツールは、デジタルの専門知識がなくても扱いやすく、多くの中小企業での採用が進んでいます。

経理の未来：人間とAIの共存

人間が担うべき業務の再定義

　生成AIの発展により、経理業務では多くの作業が効率化されつつあります。経費精算や月次決算といった繰り返し発生する業務が自動化され、ミスの削減や作業時間の短縮が実現しています。しかし、人間が担うべき役割は依然として重要です。それは、AIでは補いきれない「判断力」や「洞察力」の分野です。例えば、AIが提示するデータを元に経営戦略を立案したり、経営層に提案する役割は人間にしかできません。中小企業の経理業務においても、生成AI時代のDX推進に必要な人材・スキルとして、こうした高度な業務を担う力が求められます。経理の未来を考える上で、単なる業務の自動化ではなく、人間を中心とした価値創造の仕組みを築くことが重要です。

長期的に見たAIと経理業務の関係性

　長期的な視点で見ると、生成AIの進化は経理業務にさらなる変革をもたらす可能性があります。現在はデータ入力や帳票確認のような単純作業の効率化が主流ですが、将来的には経営分析や資金計画の自動化支援が進むとされています。その一方で、AI依存によるリスクも考慮し、経済産業省が掲げる「2025年の崖」問題解決の鍵としても、AIと人間のバランスが重要であるとされています。経理業務では、システム化により得られるデータをいかに活かすかが問われており、データを深く理解し、ビジネス価値に結びつける人材の役割がますます際立つでしょう。中小企業においても、DXの流れに乗り、生成AIと共存する形で業務を進化させる準備が必要です。

AI活用が広がることで生まれる新しい可能性

　生成AIの導入が進むことで、経理業務はこれまで以上に戦略的な方向へとシフトしていく可能性があります。例えば、AIによって集約されたリアルタイムデータを活用し、迅速な意思決定や市場変化への柔軟な対応が可能になります。また、経理職は単なる記録や報告の枠を超え、企業の未来を見据えた提案やリスク管理に貢献する職種へと進化するでしょう。特に中小企業では、限られたリソースの中で何が必要かを的確に見極め、ノウハウやツールを駆使しながら、より大きな付加価値を創出することが期待されます。一方で、データセキュリティやAI活用の倫理的なルールも同時に整備していくことが求められ、人間とAIが協働できる新たな可能性を切り開く時代に突入しています。

投稿者プロフィール

武石大介: 2017年に公認会計士試験に合格し、監査法人で複数年にわたって監査経験を積んできました。また公認会計士試験の合格前後に2社設立と3つの新規事業を行った経験があります。1社事業は売却、1社はクローズしました。

現在は独立し、会計士としての専門知識と自身の起業・事業経験を活かし、会計・財務支援をはじめ、起業・経営に関するアドバイスも行っております。
具体的には、資金調達・補助金申請サポート、財務分析、事業計画の作成支援、記帳代行など、実務的かつ実践的な支援が可能です。